분리과세 하이일드펀드 3월 출시…고액자산가에 유리

회사채시장을 살리기 위해 도입된 '분리과세 하이일드펀드'가 이르면 3월 출시된다.
이 펀드는 고위험·고수익인 비우량 회사채와 코넥스 주식에 투자하는 대신 세제혜택을 주는 것으로, 고액자산가에게 유리한 상품이다.
금융위원회는 9일 이자소득이나 배당소득에 대해 최대 41.8%의 종합소득세율을 적용하지 않고 15.4%의 원천세율을 적용하는 하이일드펀드를 이르면 3월 출시하겠다고 밝혔다.
이는 지난 1일 분리과세 하이일드펀드 도입을 위한 조세특례제한법 개정안이 국회를 통과한 데 따른 것이다.
분리과세 혜택을 주는 하이일드펀드는 국내 자산에만 투자해야 하며 총자산의 60% 이상을 채권으로 채워야 한다.
이와 함께 총자산의 30% 이상을 신용등급 BBB+ 이하인 채권이나 코넥스시장 상장 주식에 투자해야 한다.
1인당 펀드가입액 5000만원까지만 원천세율을 적용받을 수 있고 5000만원을 초과하는 가입 금액에서 발생하는 이자·배당소득에 대해서는 분리과세 혜택이 없다.
분리과세 하이일드펀드에는 누구든지 가입할 수 있지만, 세제혜택을 고려하면 연간 금융소득이 2000만원을 넘는 고액자산가들에게 유리하다.
금융위는 올해 12월 말까지 하이일드펀드에 가입한 경우에 한해서만 분리과세 혜택을 주기로 했다.
펀드 가입 후에 계속해서 세제혜택을 볼 수 있는 것은 아니다. 펀드 계약 기간이 1년 이상이고 3년 이하일 때만 분리과세를 해준다. 가입 1년 이내에 펀드를 해약하거나 환매하면 분리과세를 적용받지 못한다.
[매경닷컴 속보부]